Какие налоговые и бухгалтерские услуги оказывает Katashov Tax?
Katashov Tax помогает частным лицам, экспатам и предпринимателям в Нидерландах с налоговыми декларациями P-form, M-form и C-form, отчетностью ZZP, VAT/BTW и ICP, KOR, toeslagen, world income declaration, Box 3/OWR, а также с налоговыми консультациями по выбору структуры: werknemer, ZZP, BV и DGA.
Когда нужна годовая налоговая декларация в Нидерландах?
Годовая декларация нужна, если вы получили приглашение от Belastingdienst, хотите вернуть переплаченный налог, имели несколько источников дохода, ипотеку, предпринимательский доход, доход за рубежом, Box 3-активы или переехали в/из Нидерландов в течение года. Даже если приглашение не пришло, в ряде ситуаций декларацию выгодно или необходимо подать добровольно.
Чем отличаются P-form, M-form и C-form?
P-form обычно используется для налоговых резидентов Нидерландов за полный налоговый год. M-form применяется за год иммиграции или эмиграции, когда вы жили в Нидерландах только часть года. C-form используется для нерезидентов, которые жили за пределами Нидерландов весь год, но имели голландский доход или имущество, влияющее на налоговую обязанность.
Когда мне нужен M-form?
M-form нужен за год, в котором вы приехали в Нидерланды или уехали из Нидерландов. В такой декларации важно правильно разделить период налогового резидентства и нерезидентства, указать иностранные доходы, возможные вычеты, 30% ruling, ипотеку, Box 3 и другие элементы. Ошибки в M-form часто приводят к неправильному расчету возврата или доплаты.
Когда нужен C-form для нерезидента?
C-form может понадобиться, если вы жили вне Нидерландов весь налоговый год, но получили доход из Нидерландов, пенсию, доход от недвижимости, владели вторым домом в Нидерландах или имели другую связь с голландской налоговой системой. В такой ситуации важно определить, какие доходы облагаются в Нидерландах и можно ли применить вычеты или статус qualifying non-resident taxpayer.
Как облагается налогом ZZP / eenmanszaak?
Доход ZZP обычно облагается в Box 1 как прибыль от предпринимательской деятельности. На расчет влияют оборот, расходы, предпринимательские вычеты, MKB-winstvrijstelling, возможный startersaftrek, критерий 1 225 часов, налоговые скидки и взнос Zvw. Поэтому эффективная ставка ZZP часто отличается от ставки работника с такой же брутто-суммой. Для сценариев с инвестициями, KIA и амортизацией можно использовать
калькулятор оптимизации налогов ZZP.
Какие расходы ZZP можно учитывать в налогах?
Обычно учитываются деловые расходы, которые напрямую связаны с получением дохода: профессиональное ПО, оборудование, телефон и интернет в деловой части, бухгалтерия, обучение, маркетинг, командировки, банковские комиссии и часть рабочих расходов. Важно хранить invoices/receipts и отделять личные расходы от бизнес-расходов. Если расходы связаны с инвестициями в активы, проверьте эффект по годам в
калькуляторе ZZP-оптимизации.
Когда ZZP должен подавать VAT/BTW декларацию?
Большинство предпринимателей, зарегистрированных как плательщики BTW, подают VAT return ежеквартально, но периодичность может быть другой. Даже если оборота в периоде не было, декларацию часто все равно нужно подать. Если есть продажи или покупки внутри ЕС, может понадобиться ICP declaration.
Что такое KOR и кому он подходит?
KOR — это освобождение малого бизнеса от BTW. Оно может быть полезно, если годовой оборот не превышает установленный лимит и клиенты не нуждаются в вычете VAT. При KOR вы обычно не начисляете BTW клиентам и не вычитаете BTW по расходам и инвестициям, поэтому перед переходом важно сравнить выгоду и потери.
Когда выгодно переходить с ZZP на BV?
BV может стать интересной при высокой прибыли, росте рисков, найме сотрудников, планах на инвестиции, удержании прибыли в компании или необходимости более корпоративной структуры. Но BV добавляет расходы на бухгалтерию, годовую отчетность, корпоративный налог, DGA salary и Box 2 при дивидендах. Лучшее решение зависит не только от налогов, но и от рисков, cash flow и планов собственника. Для первичного сравнения werknemer, ZZP и BV используйте
калькулятор effective tax rate.
Что такое DGA salary и дивиденды в BV?
Если вы владеете BV и работаете в ней как директор-акционер, обычно нужно выплачивать себе gebruikelijk loon — обычную зарплату DGA. Зарплата облагается как трудовой доход в Box 1, а прибыль BV после corporate income tax может распределяться как дивиденды и облагаться в Box 2. Баланс между зарплатой, дивидендами и retained earnings влияет на эффективную налоговую ставку.
Как сравнить werknemer, ZZP и BV по налоговой нагрузке?
Для предварительного сравнения используйте
калькулятор effective tax rate Netherlands. Он помогает увидеть разницу между зарплатой werknemer, прибылью ZZP, ZZP starter и BV + DGA с учетом Box 1, tax credits, Zvw, corporate income tax, Box 2 и инвестиций. Это не заменяет персональную консультацию, но помогает понять порядок цифр.
Что такое 30% ruling / expat scheme?
30% ruling, или expat scheme, позволяет работодателю при соблюдении условий выплачивать часть зарплаты иностранному сотруднику как необлагаемое возмещение extraterritorial costs. Обычно важны трудовой договор, приглашение из-за рубежа, специфическая экспертиза, дистанция проживания до переезда и решение Belastingdienst. Самозанятые ZZP не применяют 30% ruling к собственной прибыли. Предварительный эффект на bruto/netto можно посмотреть в
калькуляторе зарплаты.
Какие toeslagen можно проверить?
Чаще всего проверяют zorgtoeslag, huurtoeslag, kinderopvangtoeslag и kindgebonden budget. Право на пособия зависит от дохода, состава семьи, возраста, статуса проживания, арендного договора, стоимости жилья, childcare costs и других условий. Неправильная заявка может привести к возврату пособия, поэтому важно заранее проверить расчет.
Что такое декларация мирового дохода / wereldinkomen?
Декларация мирового дохода может понадобиться, если Belastingdienst или CAK запрашивает информацию о доходах за пределами Нидерландов, например для расчета пособий, взносов или квалификации как non-resident taxpayer. В ней важно корректно показать иностранные доходы и избежать двойного учета.
Что такое Box 3 и OWR / фактическая доходность?
Box 3 относится к сбережениям, инвестициям и некоторым активам. В отдельных ситуациях можно оценивать, выгодно ли подавать данные о фактической доходности через OWR / actual return procedure. Это особенно актуально, если предполагаемая доходность существенно отличается от реального результата. Для первичной проверки используйте страницу
OWR / фактическая доходность, а для крупных портфелей —
калькулятор Box 3 vs BV.
Можно ли подать декларацию за прошлые годы?
В ряде случаев можно подать или исправить декларацию за прошлые годы, запросить возврат или ответить на письмо Belastingdienst. Возможность зависит от года, типа декларации, статуса assessment и сроков. Если у вас есть письмо, voorlopige aanslag или definitieve aanslag, лучше прислать его на проверку.
Какие документы нужны для налоговой декларации?
Обычно нужны DigiD или доступ к данным, jaaropgave от работодателя, данные о доходах за рубежом, mortgage statement, bank balances, investment statements, invoices и расходы ZZP, VAT reports, childcare invoices, rental agreement и письма Belastingdienst. Точный список зависит от типа декларации и вашей ситуации.
Можно ли работать с вами полностью онлайн?
Да. Большинство задач можно выполнить удаленно: консультация, сбор документов, подготовка декларации, пояснения по расчету и дальнейшая переписка. При необходимости можно согласовать видеозвонок или встречу в Амстердаме.
На каких языках вы работаете?
Мы работаем на русском и английском языках. При необходимости можем объяснить голландские налоговые термины простыми словами: aanslag, aangifte, toeslagen, Box 1, Box 2, Box 3, BTW, KOR, ICP, voorlopige aanslag и другие.
Как проходит работа с Katashov Tax?
Обычно процесс состоит из короткого описания ситуации, подбора услуги, списка документов, подготовки расчета или декларации, согласования результата и подачи/инструкции по подаче. Если вопрос сложный, сначала проводится консультация, чтобы определить риски и лучший вариант действий. Если вы уже проверили сценарий в одном из
налоговых инструментов, приложите вводные или результат к запросу.
Сколько стоят услуги бухгалтера или налогового консультанта в Нидерландах?
Стоимость зависит от типа декларации, количества источников дохода, предпринимательской активности, иностранных элементов, Box 3, корреспонденции с Belastingdienst и срочности. Базовые цены указаны на странице услуг, а для сложных ситуаций лучше запросить индивидуальную оценку.